合肥信息技术职业学院文件
院字[2020]15号
固定资产管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强固定资产管理,防止学院资产流失,保障学院各项工作的正常开展,根据《事业单位会计制度》、《行政事业单位国有资产管理办法》和学院财务管理若干制度的规定,结合学院实际,特制定本办法。
第二条 固定资产是指一般设备价值在500元以上,专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,也作为固定资产管理。
第三条 固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。
第四条 固定资产管理的主要内容是:固定资产的范围、分类和计价的确定;固定资产的增加、使用、维护和处置;固定资产清查、盘点等。
第五条 固定资产管理的主要任务是:完善管理体制,健全规章制度,明晰产权关系,落实管理责任,合理配置固定资产,保证固定资产安全、完整。
第二章 固定资产管理体制
第六条 全院建立三级固定资产管理体制。财务处负责学院固定资产的综合管理(一级);相关二级单位负责固定资产的归口管理(二级);院内拥有任何一类固定资产的部门负责其使用管理(三级)。
第七条 财务处对全院固定资产实施统一综合管理,其主要职责如下:
(一)拟订学院固定资产管理办法和规章制度;
(二)组织大型、精密仪器设备和大宗物资购置,项目论证、招标、采购和验收等工作;
(三)审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租、出借等手续;
(四)组织学院固定资产的清查和统计工作;
(五)会同归口管理部门优化配置固定资产;
(六)监督、检查固定资产管理、维护和使用情况;
(七)组织培训、考核各二级单位资产管理人员;
(八)对有关单位和个人提出奖惩建议。
第八条 学院固定资产按类目归口管理,相关二级单位是固定资产按类目归口管理部门,其主要职责是:
(一)根据学院有关固定资产管理制度,制定归口管理部门固定资产管理办法;
(二)组织固定资产购建计划的可行性论证,参与固定资产购建的招标、采购、验收等工作;
(三)登记固定资产明细账簿;
(四)组织所属单位进行固定资产的清查、维护和统计工作;
(五)提出调剂、配置建议并根据批复组织实施;
(六)根据使用部门申请,组织固定资产报废、报损的技术鉴定,提出处理建议;
(七)检查、指导固定资产的日常管理工作。
第九条 使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理,原则上部门负责人分管固定资产管理工作,并配备专职或兼职资产管理人员。其主要职责是:
(一)执行学院固定资产管理制度;
(二)建立有关固定资产明细账簿和固定资产标签;
(三)申报购建计划,参与可行性论证及招标、采购活动并负责验收;
(四)保管、维护固定资产;
(五)提出固定资产处置意见。
第三章 固定资产范围分类和计价
第十条 购置、建设的固定资产,以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产,都要纳入固定资产管理范围。
第十一条 根据有关规定,固定资产划分为六类:
(一)房屋及建筑物,指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房、生产经营用房、仓库、职工生活用房、食堂用房、锅炉等;建筑物包括道路、围墙、水塔、雕塑等;附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、水气管道等;
(二)专用设备,指各种具有专门性能和专门用途的设备,包括各种仪器和机械设备、医疗器械、文本设备等;
(三)一般设备,指办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯工具、家具等;
(四)文物和陈列品,指古玩、字画、纪念品、装饰品、展品、藏品等;
(五)图书指图书馆(室)、阅览室的图书、资料等;
(六)其他固定资产,指未能包括在上述各项内的固定资产。
第十二条 学院固定资产的计价
(一)购人、调入的固定资产,按照实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费安装费及附加费等计价;
(二)自行建造的设备及已竣工的房屋及构建物,试用期满一年合格后,按照建造所用全部相关支出计价;
(三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产,按改建、扩建和增建所发生的支出,增计固定资产原价;
(四)融资租入的固定资产,按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价;
(五)接受捐赠的固定资产,按照同类固定资产的市场价格或根据中介机构评估提供的有关凭据,以及接受固定资产时发生的相关费用计价;
(六)盘盈的固定资产,按重置价值计价;
(七)交换固定资产,按各自的原值或按评估价值计价;
(八)其他单位投资转入的固定资产,按评估价值或者合同、协议计价;
(九)已经投入使用但尚未办理移交手续的固定资产,可先按照招股价值计价,待核定实际价值后再进行调整;
(十)购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。
第十三条 已经入账的固定资产,除发生下列情况外,不得任意变动其价值。
(一)根据国家规定对固定资产价值重新估价;
(二)增加补充设备或改良装置;
(三)将固定资产的一部分拆除;
(四)根据实际价值调整原来的暂估价值;
(五)发现原固定资产记账有误。
第四章 固定资产增加
第十四条 固定资产增加主要是指购建、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。
第十五条 学院根据事业发展规划和经费预算,资产归口管理部门在充分论证的基础上,研究编制年度购建计划,杜绝重复、盲目购建。购建固定资产由学院统一组织,财务处会同使用单位共同参与论证、招标。对大、中型购建,超过一定额度的,报论证后由财务处负责。
第十六条 购置精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目,学院组织物资控购评议会或专家论证会,通过并上报批准后,财务处和基建办严格按规定程序公开招标。招标会举办时,学院要组织相关部门和必要的技术人员参加。
第十七条 固定资产购建活动中,要建立必要的合同管理制度、法律咨询制度,严格签订并依法履行合同。
第十八条 固定资产购建完成后,资产管理部门应会同购建单位按照有关专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格,不得办理结算手续,不得交付使用。
第五章 固定资产使用与维护
第十九条 建立、健全固定资产保管和维护制度。各占有、使用单位应落实安全防护措施,做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
第二十条 对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、精密、贵重仪器设备要定期检测、校验,确保精度和性能完好,防止事故发生。对房屋构筑物应定期勘查、鉴定、修缮,确保使用安全。
第二十一条 对精密、贵重及易发安全事故的仪器设备,要制定具体操作规程,指定专人负责、技术指导和安全工作,并应经常对使用人员进行技术培训和安全教育。
第二十二条 购置大型精密仪器设备、文物、陈列品以及基本建设过程中形成的各类文件资料应及时收集、整理、归档,妥善保管。
第二十三条 学院固定资产一般不得对外出租、出借,确需出租、出借的,应由借出单位提出申请,归口管理部门和财务处审核,学院领导审批。收回出租、出借的固定资产时,应认真勘验。出租、出借的固定资产取得的收入,应及时、足额上缴学院财务部门。
第二十四条 建立固定资产使用情况检查和考核制度,对长期闲置、利用率低的固定资产,应及时进行合理调配,提高利用率。
第二十五条 学院内其它经营单位不得无偿占用学院固定资产,对其占用的固定资产(作为投资的部分除外)应按规定收取一定的占用费和租金。
第二十六条 学院内部移交固定资产应符合如下规定:
(一) 机构调整时,由财务处会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查,并办理交接手续;
(二) 固定资产管理人员岗位变动时,应在部门负责人、财务人员监督下办理交接手续;
(三) 固定资产使用人员调离学院或离职,须交清所用固定资产。
第二十七条 学院建立固定资产清查制度。原则上每年进行一次清查盘点,由财务处组织,并根据需要不定期地进行全面或局部清查。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因,分清责任,按规定做出处理。
第六章 固定资产处置
第二十八条 固定资产处置是指学院对各类固定资产进行产权转移或注销的行为,包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。
第二十九条 处置固定资产要符合以下程序:
(一)使用部门提出申请并填写固定资产处理申请单;
(二)归口管理部门组织技术鉴定;
(三)财务处审核和论证;
(四)学院分管领导签署意见。
第三十条 学院处置大型、精密、贵重仪器设备,应由财务处会同有关部门进行论证和技术鉴定,并按资产管理规定评估确认处理价格。
第三十一条 学院以固定资产对校内经营单位投资的,归口管理部门应办理资产审批手续,且在合同中注明,明晰产权关系,实施产权管理。
第三十二条 建立和完善固定资产损失赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接负责人,应追究其相关责任,并对单位负责人追究连带管理责任。
第三十三条 处理固定资产的收入应及时、足额上缴学院财务部门,按有关规定统一管理使用,任何单位和个人不得截留挪用。
第七章 奖 罚
第三十四条 为使固定资产管理工作落到实处,鼓励先进,鞭策后进,奖优罚劣,学院建立固定资产管理奖罚制度。
第三十五条 有下列情况之一的单位及有关人员,学院将给予表彰和奖励:
(一)积极主动开展固定资产管理工作,认真完成各项管理任务,成绩显著的;
(二)在固定资产管理中有创新,运用和推广现代技术并取得显著效果的;
(三)实事求是,依法办事,表现突出的。
第三十六条单位或个人有下列行为之一的,资产管理部门有权责令其改正,并按管理权限和程序对部门负责人和直接责任人追究责任。
(一)未按规定履行职责,固定资产使用、管理不善,造成重大损失的;
(二)弄虚作假,以各种名义侵占固定资产的;
(三)查明故意损坏学院资产,给学院带来损失的;
(四)其他按法规应于追究的。
第八章 附则
第三十七条 学院低值耐用品管理参照本办法执行。
第三十八条 本办法由学院财务处负责解释。
第三十九条 本办法自公布之日起执行。
合肥信息技术职业学院
二○二○年七月六日
合肥信息技术职业学院文件
院总字[2017]2号
固定资产采购与验收管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强对学院物资采购及验收的管理,做好物资采购与后期验收处理工作,明确各环节相关人员的职责,根据教育部《高等学校仪器设备管理办法》规定,特制定本办法。
第二条 本办法所称物资,包括固定资产、低值耐用品、材料等。
第二章 物资的采购
第三条 物资采购的申请及方式
(一) 物资需求部门或个人根据教学及办公实际需要,提出具体物资采购申请;
(二) 采购人须在学院协同OA办公系统中建立工作流并填写《物资采购申请审批单》,依次报请申请部门负责人、分管副院长及财务总监审核批准,最终交由资产办登记备案;
(三) 采购申请批准后,申请人持打印出的《物资采购申请审批单》联系物资采购部门落实采购流程;
(四) 物资采购由归口部门统一采购、验收、报销。固定资产类别对应的采购部门如下:
1、 教学仪器及办公设备类固定资产由实验实训中心负责统一采购;
2、 行政办公家具类固定资产由后勤公司负责统一采购;
3、 空调、宿舍床铺(含学习桌),教室课桌椅由总务处负责统一采购;
4、 工程类项目涉及到固定资产采购的,根据项目中规定的条款执行;
5、 上述所列之外的固定资产,采购工作统一由后勤公司负责或指派专人采购。
第三章 物资的验收
第四条 物资的到货签收、安装调试及合格验收
(一) 物资采购申请人或项目经办人在物资到校后先行对采购的物资进行预验收,下载并填写《物资到货签收单》;
(二) 物资采购申请人或项目经办人对需要安装、调试的物资,组织供货商及物资使用部门或个人对物资进行安装、调试及试运行工作,下载并填写《物资安装、调试及试运行记录单》;
(三) 物资安装、调试及试运行合格后,由物资采购人或项目经办人向学院财务处(资产办)提出验收申请,同时准备好《物资采购申请审批单》、《物资到货签收单》、《物资安装、调试及试运行记录单》(含使用部门或个人签字);
(四) 单体资产及小批量、小金额的物资由资产办组织采购方、使用方相关人员进行物资实物现场验收,验收通过后资产办出具物资验收单。大型工程项目则由项目负责人预验收合格后,组织项目承建方、项目使用方、资产办、财务处、分管院领导及相关技术专家共同对工程项目进行现场验收,项目负责人或部门出具项目验收报告并签字;
(五) 物资验收通过后,资产办需留存的验收资料有:《物资验收单》(原件)、《项目验收报告》(复印件)、《物资采购申请审批单》(复印件)、《物资到货签收单》(原件)、《物资安装、调试及试运行记录单》(原件)、《项目合同》(复印件)、发票(复印件)。物资采购申请人或项目经办人要妥善保管好相关材料的原始资料。
第五条 本办法自发布之日起执行,由资产办负责解释。
合肥信息技术职业学院
二○一七年三月二日
合肥信息技术职业学院文件
院总字[2017]3号
固定资产出入库与内部调剂管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强对学院固定资产出入库与内部调剂的管理,做好固定资产日常精细化管理工作,明确各环节相关人员的职责,充分发挥资产的效益,根据教育部《高等学校仪器设备管理办法》规定,特制定本办法。
第二条 本办法所称固定资产,包括专用设备、通用设备、低值耐用品、材料等。
第二章 固定资产的出入库管理
第三条 固定资产的出入库管理
(一) 资产办根据《物资验收单》或《项目验收报告》进行固定资产的登记及系统数据入库工作;
(二) 资产办根据《物资验收单》或《项目验收报告》出具固定资产出库单,组织资产使用部门或个人办理固定资产领用出库的相关手续工作,完成固定资产管理责任到人的工作,具体流程如下:
1、 资产办开具《固定资产领用出库单》,确定固定资产使用(责任)人及固定资产存放位置;
2、 固定资产使用(责任)人登录资产管理系统(zc.hfitu.com),在“资产领用”栏自行打印相应的《固定资产领用出库单》,也可到资产办领取纸质的《固定资产领用出库单》,根据流程依次进行部门及学院分管领导签字审核;
3、 固定资产使用(责任)人持签好字的《固定资产领用出库单》到资产办完成物资领取手续,同时领取固定资产条码标签,完成资产的条码标签张贴工作。
第三章 固定资产的内部调剂
第四条 固定资产的移交
(一) 部门之间资产的移交须经学院办公会议批准通过;
(二) 部门内部资产的移交须经部门负责人审核通过,完成资产移交后须报资产办登记备案;
(三) 经学院办公会议批准的资产移交,资产移交方及接收方同时前往资产办完成移交资产相关信息的确认手续,具体流程如下:
1、 由资产办根据移交资产信息信息出具《固定资产移交单》,确定移交的固定资产名称、数量、移交后的存放位置及管理责任人;
2、 双方根据移交单中要求,完成各自信息的确认并签字,明确资产的管理责任;
3、 资产接收方持签完字的《固定资产移交单》会同资产办及接收方完成相关资产的实物移交手续;
4、 资产办留存《固定资产移交单》并及时更新固定资产管理系统中相关资产的使用信息。
第四条 固定资产的归还
(一) 固定资产归还的范围:
1、 经评估已无法继续使用的资产;
2、 原使用人离职暂无接收人的资产;
3、 实际工作中已经不再需要的资产。
(二) 固定资产归还的接收方为资产办,具体流程如下:
1、 固定资产原使用人(负责人)向资产办提出资产归还申请,由资产办出具《固定资产归还单》(一式两份);
2、 申请人须按归还单中的要求,确认待归还的资产信息并签字,同时完成相关管理负责人的签字审核工作;
3、 审核通过后,申请人会同资产办资产管理员清点待归还的资产,确定资产状态并做好现场清点记录,申请人须按资产管理员的要求将待归还的资产送至指定地点存放。资产交接手续完成后,资产归还申请人及资产管理员各保留一份《固定资产归还单》;
4、 资产管理员将归还单交由资产办,由资产办根据归还资产的状态信息,对损坏的资产报财务处及学院,对经学院审核需要进行赔偿的,资产办联系相关责任人按要求完成相关工作;
5、 资产办根据《固定资产归还单》中资产信息,及时完成固定资产管理系统中相应资产的使用信息的变更。
第五条 本办法自发布之日起执行,由资产办负责解释。
合肥信息技术职业学院
二○一七年三月二日
合肥信息技术职业学院文件
院总字[2017]4号
闲置与报废物资处置管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强对学院闲置与报废物资的管理,做好物资调剂与报废处理工作,充分发挥资产的效益,根据教育部《高等学校仪器设备管理办法》规定,特制定本办法。
第二条 本办法所称物资,包括固定资产、低值耐用品、材料等。
第二章 闲置物资的处理
第三条 闲置物资的范围
1、因教学、科研、学科变动或课程内容变化,以后不再使用的设备,或者是使用未超过五年,性能下降,不能满足教学、科研要求又不属于报废物资的设备;
2、一年内没有使用且完好的或可修复而未修复的设备;
3、新增添的一年以上,未安装使用的仪器设备;
4、重复购置的多余物资;
5、库存积压两年以上的各类低值耐用品;
6、其他闲置物资。
第四条 使用单位应定期对所保管和占用的物资进行清查,对产生的闲置物资及时分析原因,写出书面报告并填写《合肥信息技术职业学院闲置物资登记表》报财务处(资产办),由财务处(资产办)组织调剂,充分利用。财务处(资产办)每年对各部门资产闲置状况进行不低于两次的清查,任何部门不得对处于闲置状态的物资进行瞒报、漏报。
第五条 财务处(资产办)对全校闲置物资进行管理。闲置物资的院内外调剂手续,归口到财务处(资产办)办理。财务处(资产办)应设立闲置物资周转仓库,收集并转运部分便于搬运的物资(不便于转运的物资暂由原部门日常管理,等待财务处(资产办)调剂),填写《合肥信息技术职业学院资产调拨单》,进行闲置物资的调剂,对无正当理由而拒绝调剂处理的部门,财务处(资产办)将上报学院处理。
第六条 闲置物资的利用,遵循“先院内,后院外”的原则。物资调入部门必须办完手续后方可利用。如内部需要调剂到院外的设备,原则上应该有偿办理。对调剂到院外的物资,须报分管院领导审批。超过一年仍无单位需要的物资应由财务处(资产办)统一回收处理。
第七条 闲置物资的院外调剂、处理所收款额,全部上交财务处。
第三章 固定资产的处置
第八条 学院固定资产处置工作是指对所使用的学院固定资产转让以及在院内划转其使用权的行为。学院固定资产转让的具体形式有报损、报失、报废、赠送和对外出售;学院内固定资产使用权的划转形式包括院内出借、院内调拨及以物易物等。
第九条 财务处(资产办)主管学院固定资产处置工作,并负责组织和办理与学院固定资产处理工作相关的审查、鉴定、报批、残值收入或转让收入上缴、废旧物资入库、入库后的整理与调剂以及账务处理等综合性管理工作。
第十条 学院固定资产处置工作程序和申报单位应提交的资料:
(一)学院固定资产处置工作程序
部门申请报损、报失、报废和出售的,首先由申请部门填写《合肥信息技术职业学院固定资产报废申请表》,按照学院《固定资产管理办法》程序逐级审批。
(二)申报单位在提交《合肥信息技术职业学院固定资产报废申请表》时,应根据不同情况提交下列相关资料:
1、固定资产报废的技术鉴定书。此处的鉴定指部门内部组织相关人员进行的初步鉴定意见。
2、申报应提交专题报告,其中报损、报失和非正常报废的还应有有关部门的证明材料或责任事故的处理意见。
第十一条 固定资产报损、报失的管理
固定资产的报损、报失是指由于主、客观原因所造成的仪器设备损坏、丢失等行为。部门负责人及资产管理员必须加强对本部门物资的日常管理,认定系主观原因造成学院固定资产损坏或丢失的,有关责任人应按照固定资产处置的相关程序,逐级向实验室、系、财务处(资产办)报告。
1、由于以下原因造成设备器材损坏丢失,应予以全额赔偿。
(1)不遵守操作规程或不按规定进行操作而造成的损坏;
(2)未经批准擅自动用、拆卸而造成的损坏;
(3)实验室人员失职、教师指导错误而纠正不及时造成的损坏;
(4)保管不当造成的损坏和丢失;
(5)未经有关部门批准将设备器材带出院外造成损坏或丢失;
(6)虽经有关部门批准将设备器材带出院外,但因本人疏忽而造成损坏或丢失;
(7)财务处(资产办)已明确指出存在安全隐患或风险,不做处理而造成的损坏或丢失。
2、由于以下客观原因造成设备器材损坏或丢失,经确认可不予赔偿。
(1)因正常实验本身的特殊性引起的损坏,有关部门确认实属难以避免的;
(2)因设备本身缺陷或使用年久,在正常使用时发生的损失和合理的自然损耗;
(3)经过批准,试用设备运行新的实验操作,虽采取了预防措施,仍不能避免的损坏;
(4)经确认防范措施到位而发生的被盗事故;
(5)由于其它客观原因造成的意外损失,如不可抗力造成的损坏,需经有关专家分析确认。
3、直接责任人赔偿损失的范围
(1)损坏或丢失零配件,只计算购置零配件的价值;
(2)局部损坏可以修复的,只计算修理费用;
(3)损坏后质量下降但尚能使用的设备器材,按其质量变化程度酌情计算损失价值和修理费用;
(4)造成资产全部损坏并经确认无法修复或主观原因造成丢失的,应按照设备的已使用年限确定赔偿比例,具体为:
○1使用期在1年以内,照原价(同类设备现行市场价)赔偿;
○2使用期在1年以上2年以内(含2年),按折旧后价值的80%赔偿;
○3使用期在2至5年(含5年),按折旧后价值的60%赔偿;
○4使用期在5年以上的,按折旧后价值(或评估价值)的50%赔偿。
4、设备器材发生损坏或丢失,纯属个人的责任,由个人承担,属数人共担的责任,应分主次共同分担。
5、事故发生后,隐瞒不报,相互推诿或者因责任事故造成重大损失,除处以赔偿外,视情节依法追究直接责任人的行政责任,直至刑事责任。
6、实验室制度不健全,管理混乱造成的责任事故,视情节依照相关制度追究相关责任人责任。
第十二条 报废物资的管理
1、报废物资的确定
(1)修理费用接近或达到同类新产品市场价格的;
(2)主要部件损坏严重,无修理价值的或已无法修复的;
(3)设备陈旧过时,精度和技术指标都无法恢复或没有改造价值的;
(4)国家规定要强制淘汰的产品或已到报废期的;
(5)老化变形、锈蚀腐烂、降低标准也不能使用的各类设备及各类低值耐用品;
(6)其他需报废的情形。
2、报废物资的技术鉴定
(1)单位原值3000元以下的设备报废,由使用单位负责人提出技术鉴定报告和意见,由财务处(资产办)组织技术人员鉴定;
(2)单位原值3000以上的设备报废,由财务处(资产办)会同财务处组织相关的技术人员进行技术鉴定。
3、资产报废程序
(1)申请报废的物资,由使用单位认真填写《合肥信息技术职业学院固定资产报废申请表》,单价在10000元及以上的申请报废的设备,应一件一表,由使用单位负责人和保管人详细说明报废原因,报送财务处(资产办);
(2)报废物资仍为学院财产,其回收由财务处(资产办)统一负责。使用部门对报废物资应保持完整,未经财务处(资产办)同意,任何部门或个人均不得擅自处理或拆卸零部件;
(3)报废物资应贯彻“先利用,后处理”的原则。如部分零件尚有使用价值的,可拆零利用。凡需领用物件的单位或个人,必须填写《合肥信息技术职业学院资产调拨单》,说明用途,经分管院领导签字批准后,方可到财务处(资产办)办理领用手续;
(4)报废物资的处理,由财务处(资产办)会同财务处等部门组织有关人员参加对报废物资进行统一处理。收回的残值,全额上交财务处;
(5)为加强学院物资的处置管理,报废物资运出校门时,应持有财务处(资产办)出具的报废物资出门证明,门卫方可放行;
(6)报废物资手续办理完毕后,财务处(资产办)将报废单送财务处销账。
第十三条 固定资产的出售
固定资产出售是指以有偿转让的方式变更学院固定资产所有权并取得相应收益的资产处置行为。出售的固定资产应为学院积压、不需用、不可用、已超过规定使用年限或利用率低的资产。待出售的固定资产价格由财务处(资产办)组织相关部门确定,财务处(资产办)负责处置,收入上交财务处,财务处凭借固定资产的处置审批表注销相关账目。
第十四条 固定资产使用权的划转
固定资产使用权的划转包括院内借用、调拨及以物易物等。固定资产使用权的划转归口财务处(资产办)管理。
1、固定资产院内借用。各部门使用的固定资产不得随意在院内转借使用,严禁擅自出借院外,由于工作、教学要求确需要借用的,需填写《合肥信息技术职业学院资产内部出借单》,到财务处(资产办)登记备案,借用部门对所借人资产在使用期间的安全、性能负责,出借单位要按商定归还日期催还,并负责检验,以保证设备完好无损,财务处(资产办)对所出借资产实施动态跟踪管理。
2、固定资产院内调拨管理
(1)固定资产的院内调拨实行无偿调拨;
(2)财务处(资产办)对固定资产进行院内调拨应征得供需双方同意并由调入方填报《合肥信息技术职业学院资产内部调拨单》,由调入部门资产管理员按调拨单规定程序报批后,进行固定资产院内调拨。
第十五条 本办法自发布之日起执行,由财务处(资产办)负责解释。
合肥信息技术职业学院
二○一七年三月二日
合肥信息学院固定资产管理操作流程
一、 固定资产采购申请及方式
(一) 固定资产需求部门或个人根据教学及办公需要,提出固定资产采购申请。
(二) 申请人须在学院协同OA办公系统中建立采购工作流并填写《固定资产采购申请审批单》,依次报请申请部门负责人、分管副院长及财务总监审核批准,最终交由固定资产办登记备案。
(三) 采购申请批准后,申请人持打印出的《固定资产采购申请审批单》联系固定资产采购部门落实采购流程。
(四) 固定资产采购由归口部门统一采购、验收、报销。固定资产类别对应的采购部门如下:
1、 教学仪器及办公设备类固定资产由实验实训中心负责统一采购。
2、 行政办公家具类固定资产由后勤公司负责统一采购。
3、 空调、宿舍床铺(含学习桌),教室课桌椅由总务处负责统一采购。
4、 工程类项目涉及到固定资产采购的,根据项目中规定的条款执行。
5、 上述所列之外的固定资产,采购工作统一由后勤公司负责或指派专人采购。
二、 固定资产到货签收、安装及验收
(一) 固定资产采购申请人或项目经办人在资产到校后先行对采购的资产进行预验收,下载并填写《固定资产到货签收单》。
(二) 固定资产采购申请人或项目经办人对需要安装、调试的资产,组织供货商及资产使用部门或个人对资产进行安装、调试及试运行工作,下载并填写《固定资产安装、调试及试运行记录单》。
(三) 固定资产安装、调试及试运行合格后,由固定资产采购人或项目经办人向学院(资产办)提出验收申请,同时准备好《固定资产采购申请审批单》、《固定资产到货签收单》、《固定资产安装、调试及试运行记录单》(含使用部门或个人签字)。
(四) 单体资产及小批量、小金额的资产由固定资产办组织采购方、使用方相关人员进行固定资产实物现场验收,验收通过后固定资产办出具资产验收单。大型工程项目则由项目负责人预验收合格后,组织项目承建方、项目使用方、固定资产办、固定资产管理处(财务总监)、分管院领导及相关技术专家共同对工程项目进行现场验收,项目负责人或部门出具项目验收报告并签字。
(五) 固定资产验收通过后,固定资产办需留存的验收资料有:《固定资产验收单》(原件)、《项目验收报告》(复印件)、《固定资产采购申请审批单》(复印件)、《固定资产到货签收单》(原件)、《固定资产安装、调试及试运行记录单》(原件)、《项目合同》(复印件)、发票(复印件)。定资产采购申请人或项目经办人要妥善保管好相关材料的原始资料。
三、 固定资产出入库管理
(一) 固定资产办根据《固定资产验收单》或《项目验收报告》进行固定资产的登记入库工作。
(二) 固定资产办根据《固定资产验收单》或《项目验收报告》出具固定资产出库单,组织资产使用部门或个人办理固定资产出库的相关手续工作,完成固定资产管理责任到人的工作,具体流程如下:
1、 固定资产办开具《固定资产领用出库单》,确定固定资产使用(责任)人及固定资产存放位置。
2、 固定资产使用(责任)人可直接登录资产管理系统(zc.hfitu.com),在“资产领用”栏自行打印相应的《固定资产领用出库单》,也可到固定资产办领取纸质的《固定资产领用出库单》。根据流程依次进行部门及学院分管领导签字审核,通过后将签好字的《固定资产领用出库单》交至固定资产办。
3、 固定资产使用(责任)人领取固定资产实物及固定资产条码标签,完成条码标签张贴工作。
四、 固定资产移交及归还
(一) 固定资产移交:根据固定资产需求方提出需求申请,固定资产办根据学院资产使用情况给出是否采购或学院内部调剂的建议。分管院领导审核批准后,对批准通过学院内部调剂的资产,固定资产办组织固定资产移交方及接收方办理固定资产确认及移交的相关手续,具体流程如下:
1、 固定资产办根据申请信息开具《固定资产移交单》,拟定移交的固定资产名称、数量及固定资产的存放位置。
2、 固定资产移交及接收双方经办人至固定资产办领取《固定资产移交单》,根据流程依次进行移交、接收部门负责人及相应的学院分管领导签字审核(部门内部移交时学院分管领导不用签字),通过后将签好字的《固定资产移交单》交至固定资产办。
3、 固定资产办通知移交部门与接收部门完成相关固定资产的实物交接手续。
4、 固定资产办根据《固定资产移交单》及时更新固定资产使用相关信息。
(二) 固定资产归还:一是固定资产经评估已无法继续使用(可维修),二是固定资产使用人离职暂无接收人,三是实际工作中已经不再需要的。上述情况发生时固定资产使用人可申请办理固定资产的归还,固定资产归还的接收部门为固定资产办,具体流程如下:
1、 固定资产原使用人至固定资产办申请领取《固定资产归还单》(一式两份),确认归还资产明细并完成相关责任人的签字工作。
2、 固定资产办资产管理员与固定资产原使用人清点待归还的固定资产,确定资产状态并做好资产接收及存放工作,资产原使用人及固定资产办各保留一份《固定资产归还单》。
3、 资产管理员及时更新系统中相关归还资产的使用信息。
五、 固定资产财务管理
(一) 固定资产采购人或项目负责人对验收通过的固定资产应及时向财务处提出财务核销及入账申请。
(二) 固定资产采购人或项目负责人申请核销及入账工作时,需提交的材料有:《固定资产采购申请审批单》(复印件)、《固定资产验收单》(复印件)或《项目验收报告》(复印件)、《项目合同》(复印件)、发票(原件)。
(三) 经过固定资产办验收合格的资产,财务方可进行固定资产入账工作。入账时须按《固定资产验收单(报告)》中的资产名称录入,对验收单(报告)中附有固定资产明细的,入账时原则上须按资产明细录入,保证验收资产与财务入账资产账物相符。
六、 固定资产报废
(一) 固定资产使用人或使用部门对无法正常使用的资产(已无维修价值)向固定资产办提出预报废申请,填写《合肥信息技术职业学院固定资产报废申请单》,报使用部门负责人批准。
(二) 固定资产办根据申请预报废的资产属性,组织相关技术专家现场清点查验,给出预报废资产的鉴定意见并签字。
(三) 经过技术专家鉴定同意报废的资产,申请人逐步上报固定资产管理处、分管院领导及法人审批。审批通过后,申请人将《合肥信息技术职业学院固定资产报废申请单》交至固定资产办。
(四) 固定资产办根据审批结果进行资产报废的相关手续,同时报财务处进行账目更新处理。
七、 表格文件下载
《固定资产到货签收单》、《固定资产安装、调试及试运行记录单》及《合肥信息技术职业学院固定资产报废申请单》原始模板可在资产管理系统(zc.hfitu.com)的登录界面“服务中心”栏目内下载。
上述固定资产管理操作流程中的相关条例由固定资产办负责解释。
文档下载:
固定资产签收(初验)单
固定资产安装调试单
固定资产报废申请表

固定资产调剂申请表
固定资产调拨申请表